주택 6억원 이하
1.1%~1.3%
전용 85㎡ 이하와 초과 여부에 따라 농특세가 달라집니다.
취득세 세법지식
취득세 신고 안내
매매·증여·상속·신축·경공매별 취득세 과세표준, 신고기한, 감면과 추징 위험을 정리합니다.
검토 · 김대현 대표세무사최종 검토 · 2026-07-03법령 기준일 · 2026-07-13일반 정보·간편 추정
첨부자료 기반 취득세 체크
취득세는 취득 원인과 주택 수 판정이 출발점입니다
매매, 증여, 상속, 신축, 경공매는 신고기한과 과세표준이 다릅니다. 계약 전에는 중과 여부와 감면 사후요건을 먼저 잠그는 것이 핵심입니다.
주택 6억~9억원
1.1%~3.5%
취득가액 구간별 산식으로 세율이 달라집니다.
주택 9억원 초과
3.3%~3.5%
고가주택은 기본세율보다 부가세목까지 함께 봅니다.
주택 외 부동산
4.6%
토지, 상가, 공장 등 일반 유상취득 기준입니다.
신고·납부 기한
취득 원인별 기산일을 먼저 확인합니다
매매·교환
잔금일 또는 등기접수일 중 빠른 날부터 60일
증여
증여계약일이 속한 달의 말일부터 3개월
상속
상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월
신축
사용승인서 교부일부터 60일
경·공매
경락대금 완납일부터 60일
과세표준 빠른 판정
원인별 기준금액이 다릅니다
| 취득 원인 | 과세표준 | 확인 포인트 |
|---|---|---|
| 매매·교환 | 취득가액 | 매매계약서상 실거래가 |
| 증여 | 시가인정액 | 매매사례가액, 감정가액, 공시가격 순서로 검토 |
| 상속 | 시가표준액 | 공시가격, 개별공시지가 등 |
| 신축 | 건축비 + 부대비용 | 공사비, 설계비, 인허가비 등 |
| 경매·공매 | 낙찰가액 | 경락대금 기준 |
감면 검토
감면은 적용보다 사후요건 관리가 중요합니다
생애최초 주택
본인과 배우자 모두 생애 최초 주택 취득이면 취득세 100% 감면을 검토합니다. 공시가격 12억원 이하, 감면한도 2,000,000원, 전입·실거주 사후요건을 확인합니다.
출산·양육 주택
2024-01-01 이후 출산한 부모가 출산일부터 5년 내 취득하는 12억원 이하 주택은 취득세 감면을 검토합니다. 감면한도는 5,000,000원입니다.
자경농민 농지
2년 이상 영농에 종사하고 농지 소재지 또는 직선거리 30km 이내 거주 요건을 갖춘 경우 취득세 50% 감면을 검토합니다.
신고 전 준비서류
거래 유형별 증빙을 나눠 준비합니다
매매
- □ 매매계약서
- □ 부동산거래신고필증
- □ 잔금 지급 증빙
증여
- □ 증여계약서
- □ 시가인정액 증빙
- □ 가족관계증명서
상속
- □ 상속재산분할협의서
- □ 가족관계증명서
- □ 제적등본
신축·경공매
- □ 공사도급계약서
- □ 사용승인서
- □ 매각결정문·대금완납증명서
취득 전 리스크 점검
중과, 감면 추징, 가산세는 계약 전에 걸러야 합니다
조정대상지역 여부와 1세대 주택 수를 먼저 확정해야 중과세율 적용 여부가 흔들리지 않습니다.
2020-08-11 이후 취득한 조합원입주권, 주택분양권, 주거용 오피스텔은 주택 수 판단에 포함될 수 있습니다.
허위계약서 작성은 취득세 추징, 가산세, 과태료, 형사문제까지 연결될 수 있습니다.
감면을 받았더라도 전입, 실거주, 미경작·매각 제한 같은 사후요건을 놓치면 추징될 수 있습니다.
취득세 세율과 기한을 가르는 기준
취득세는 무엇을 어떤 원인으로 얼마에 샀는지에 따라 세율이 달라집니다. 기한도 취득 원인마다 다릅니다.
조문 확인 2026-08-25
취득 원인이 세율을 정한다
같은 부동산이라도 상속으로 받았는지 사서 받았는지에 따라 표준세율이 달라집니다.
- 상속으로 취득하면 농지 2.3%, 농지 외 2.8%
- 상속 외의 무상취득은 3.5%이고, 시행령이 정하는 비영리사업자는 2.8%
- 원시취득은 2.8%
- 공유물 분할이나 합유물·총유물 분할로 인한 취득은 2.3%이며, 등기부상 본인 지분을 초과하는 부분은 제외한다
- 그 밖의 원인으로 취득하면 농지 3%, 농지 외 4%
근거 · 지방세법 제11조제1항
주택을 사면 값에 따라 달라진다
유상거래로 주택을 사면 취득 당시 가액 구간에 따라 세율이 정해집니다. 6억원과 9억원이 경계입니다.
- 취득당시가액 6억원 이하는 1%
- 6억원 초과 9억원 이하는 법에 정한 계산식으로 산출한 세율을 적용한다
- 9억원을 넘으면 3%
- 지분으로 취득한 경우에는 시가표준액 비율로 환산한 전체 주택의 취득당시가액을 기준으로 세율을 판단한다
- 주택을 신축·증축한 소유자와 그 배우자·직계존비속이 그 부속토지를 취득하는 경우에는 이 세율을 적용하지 않는다
근거 · 지방세법 제11조제1항제8호, 같은 조 제4항
다주택과 법인은 중과된다
중과기준세율은 2%입니다. 표준세율 4%에 이 세율의 배수를 더하는 방식이라 최종 세율이 크게 올라갑니다.
- 조정대상지역 1세대 2주택 또는 조정대상지역 밖 1세대 3주택은 표준세율 4%에 4%를 더해 8%
- 조정대상지역 1세대 3주택 이상 또는 조정대상지역 밖 1세대 4주택 이상은 4%에 8%를 더해 12%
- 법인이 주택을 유상거래로 취득하면 12%
- 조정대상지역에 있는 일정가액 이상 주택을 무상취득하면 12%이며, 1세대 1주택자의 주택을 배우자나 직계존비속이 무상취득하는 경우 등은 제외한다
- 조정대상지역 지정고시일 이전에 계약하고 계약금을 지급한 사실이 확인되면 지정 전에 취득한 것으로 본다
근거 · 지방세법 제6조제19호, 제13조의2
신고·납부 기한은 원인마다 다르다
취득세는 기한 안이라도 등기를 먼저 하면 그 날까지 내야 합니다. 등기 일정에 맞춰 자금을 준비해야 합니다.
- 원칙은 취득한 날부터 60일 이내 신고·납부
- 상속 외의 무상취득과 부담부증여는 취득일이 속하는 달의 말일부터 3개월
- 상속은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이며, 외국에 주소를 둔 상속인이 있으면 9개월
- 기한 안이라도 등기·등록을 하려면 신청서를 접수하는 날까지 신고·납부해야 한다
- 취득 후에 중과 대상이 되면 그 날부터 60일 이내에 차액을 신고·납부해야 한다
근거 · 지방세법 제20조제1항·제2항·제4항
대표세무사 직접 상담
계산 결과와 사실관계를 함께 확인합니다
간편 계산과 일반 안내만으로 결정하기 어려운 비과세·공제·평가·신고 쟁점은 자료를 확인한 뒤 안내합니다.